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control tributario, fiscal, 17/02/21

PLAN ANUAL DE CONTROL TRIBUTARIO 2021


 

La problemática asociada al fraude fiscal es uno de los puntos importantes a tener en cuenta en nuestra economía.

Probablemente la mayoría de las personas se han preguntado en algún momento de su vida,

¿Cómo combate la administración Pública el Fraude Fiscal en España? ¿Deben endurecer la normativa al respecto?

 

Desde finales de 2020 se había avanzado, por parte de la Administración, que se endurecerían las medidas contra el Fraude Fiscal en España y finalmente así ha sido tras la publicación del 1 de febrero 2021 de las Directrices del Plan Anual de Control Tributario del año 2021 donde se contienen todas las medidas puestas en marcha en esta materia.

 

La normativa se compone de 5 grandes bloques y estas son algunas de las medidas más importantes al respecto:

 

  1. Información y asistencia

El uso de la tecnología para fomentar y mejorar la calidad del servicio de la administración, que ayudará a tener un mayor control sobre los impuestos, la recaudación, y los datos de todos los contribuyentes y de esa forma tener más control sobre el “Fraude fiscal”, como por ejemplo con el uso de nuevos asistentes virtuales, buscadores, aplicaciones para móvil y asistencia telemática como pilares de este primer bloque de medidas.

 

  1. Prevención de los incumplimientos. Fomento del cumplimiento voluntario y prevención del fraude.

Implementan medidas para obtener una base de datos sólida y fiable a través de un censo actualizado y con garantías en la protección de datos, haciendo hincapié sobre todo en las sociedades Inactivas, que en determinadas ocasiones pueden ser utilizadas para la evasión de impuestos, desvío de fondos ilícitos, entre muchas otras prácticas ilegales.

 

  1. Investigación y actuaciones de comprobación del fraude tributario y aduanero
  • Hacen hincapié en actuaciones de control sobre los grupos multinacionales, grandes empresas y grupos fiscales en relación con el cumplimiento de las medidas anti-elusión.
  • Detección de bienes, derechos ocultos y rentas no declaradas y lucha contra la economía sumergida promoviendo el aumento de grupos que se dediquen a la búsqueda de los deslocalizados nacionales.
  • También se detallan una serie de medidas en el comercio electrónico que consiga identificar al obligado a tributar en España.
  • Regulan el mercado de las Criptomonedas *obligatoriedad de declarar las operaciones en Criptomonedas en el modelo 720 siempre que superen los 50.000 €
  • Potencia el uso del SII (Suministro inmediato de información a la AEAT)
  • Control del fraude aduanero y de los Impuestos Especiales y Medioambientales mediante el refuerzo de la actuación presencial de la Administración

 

  1. Control del fraude en fase recaudatoria.

Se potencia el proceso en fase de recaudación para conseguir el pago total de las deudas y determinar la responsabilidad de terceros frente a esta situación.

 

  1. Colaboración entre la AEAT y las Administraciones Tributarias de las CC.AA

Mediante la creación de una base de datos compartida, se creará una red de intercambio de información entre el estado y las CCAA que asegure un control exhaustivo en materia de Fraude Fiscal

 

Creemos que la implementación de todas estas medidas podrían ayudar realmente a combatir el Fraude Fiscal en España que provoca actualmente unas pérdidas de más de 70.000 Millones de Euros, según la Fundación de Cajas de Ahorros (Funcas).

 

Si precisa más información o tiene cualquier duda al respecto, por favor, póngase en contacto con nosotros a través de nuestro correo electrónico ambit@ambitassessor.com o bien en nuestras oficinas.

Francisco Romero

Francisco Romero

Consultor fiscal y contable at Àmbit Assessor
Titulado en Administración y finanzas, durante diez años ha compaginado sus funciones como consultor en el Departamento fiscal-contable de Gestart Assessores con sus estudios, principalmente con la licenciatura de Administración y Dirección de empresas en la Universidad de Barcelona. En marzo de 2017 se integra en Àmbit Assessor, S.L. como consultor fiscal-contable.
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